1099 B Opciones Oficios

ESPP: Impuestos avanzadas Cómo tener el formulario del IRS 1099-B y de información de costos-base cambiado para venta de acciones adquiridas de mis opciones sobre acciones, acciones restringidas, o PSA ¿Qué necesito hacer de manera diferente debido a los cambios Si vendió acciones durante el calendario año, su firma de corretaje emitirá el formulario del IRS 1099-B a mediados de febrero del año siguiente. Este es un documento importante que debe tener para completar su declaración de impuestos para el año de la venta. Muchas casas de bolsa reformatear el Formulario 1099-B en su propia declaración sustituto. que ellas expiden en lugar de la forma real del IRS. El IRS también recibe la información reportada y compararlo con la información que proporcione en el Formulario 8949 y el Anexo D de su declaración de impuestos. Los cambios significativos en la información en el Formulario 1099-B Hace algunos años, el Formulario 1099-B cambió para requerir más detalles acerca de la venta de acciones. Para la venta de acciones adquiridas a partir del 1 de enero 2011, los corredores de bolsa han tenido que informar a usted las fechas de adquisición de acciones, de su base fiscal (es decir, la base de costo), y si las ganancias de capital eran a largo o corto plazo. Antes de eso, sólo los ingresos de las ventas brutas tuvieron que ser declarada en el Formulario 1099-B después de valores había sido vendido durante el año. Esta información adicional puede ser útil, aunque puede ser confuso en su lugar. El 1099-B para la venta de acciones realizadas durante 2016 se parece mucho a la versión para el año fiscal 2015. Sin embargo, la versión de 2014 introdujo algunos cambios importantes que usted debe seguir para tener en cuenta a la hora de revisar su 1099-B para la venta de acciones en 2016: En 2014, el IRS ha rediseñado la forma para que coincida con sus números de la caja con las columnas en el Formulario 8949, que que se utiliza para informar de la venta de acciones. Un cuadro en el centro superior de la Forma 1099-B indica la casilla correspondiente para comprobar cerca de la parte superior del Formulario 8949 al informar de la venta. Las ganancias que sus informes de intermediarios deben ser netos de comisiones y honorarios. Se añadió una caja (Box 1 g) para los ajustes. No hay que confundir esto con los ajustes necesarios para la compensación de acciones que se describen a continuación. Caja de 1 g se aplica sólo a la cantidad de cualquier pérdida no deducible en una venta ficticia o con el monto de descuento de mercado acumulado. Temas especiales para la Compensación a los reglamentos y las instrucciones 1099-B continúan evolucionando. De acuerdo con las regulaciones finales de 2930 (páginas) emitidos por el IRS en 2013, los corredores tienen prohibido el ingreso de compensación incluyendo la equidad en la base declarada en el Formulario 1099-B, a partir de las subvenciones realizadas a partir del 1 de enero de 2014. Su agente informará sólo lo que pagó por las acciones en el ejercicio o la compra. Para las subvenciones realizadas antes de esa fecha, su firma de corretaje puede informar voluntariamente la información de manera completa ajustado con el elemento de compensación. En cualquier información complementaria que le da, su agente puede incluir la parte de la base de la plena no se informa al IRS. Evolución de los informes de costos básicos el formulario del IRS 1099-B Lo que usted necesita saber para la venta de acciones Hecho en 2016 para 2016 las ventas de acciones de la compañía adquirida de compensación de acciones y ESPP, los corredores puede o bien (1) reportar la base completa de costos para el pre 2014 subvenciones, mientras que la presentación de informes sólo la base parcial para donaciones posteriores, o (2) informan sobre la base parcial sin ajustar para todas las subvenciones. Por lo tanto, tendrá que hacer lo siguiente: 1. Comprender lo que está o no está en la 1099-B envía al IRS. Si esto no se explica claramente, pregunte a su empresa y su proveedor de servicios de plan de acciones (es decir, agente) si cualquier ingreso de compensación se incluyó en la base. 2. Hacer un ajuste apropiado de la ganancia o pérdida en la venta en el Formulario 8949 y el Anexo D si la parte de la compensación de la base no está incluido en el Formulario 1099-B. El formulario del IRS 8949 y el Anexo D tienen una columna a utilizar para este ajuste (informe que la base dada en el Formulario 1099-B y ajustar de forma indirecta a través de esta columna). Especialmente confuso para acciones restringidas y los RSU Las regulaciones finales incluir una excepción para las acciones que no se adquiere por dinero en efectivo, es decir, lo que se llama técnicamente una seguridad sin cobertura. Esto significa que para acciones restringidas y los RSU, y quizás también el ejercicio de los SAR, la parte de la base imponible que es igual al ingreso de compensación reconocido no se informa al IRS: la información 1099-B de costo-base presentada al IRS tendrá una espacio en blanco o 0 para estas subvenciones. Sólo el precio de ejercicio / venta de opciones sobre acciones o PSA social adquiridos en 2011 o más tarde debe haber informado de su base. Alertar: Si bien este cambio puede ser útil con la información sobre la venta de acciones en su declaración de impuestos, a menos que su firma de corretaje incluye la parte de la compensación de su base de costos (no permitido para la venta de acciones adquiridas de las subvenciones concedidas en el año 2014 o posterior), o bien el base de los costos reportados en el cuadro 1e de la forma 1099-B será demasiado baja o el cuadro de costo-base estará en blanco. Para evitar pagar de impuestos, debe ajustar la ganancia / pérdida en el Formulario 8949 y el Anexo D o, si la caja 1e está en blanco, sólo tiene que informar de la base correcta. Usted no necesita obtener una corregido el Formulario 1099-B de su corredor, ya que la presentación de informes está siguiendo las reglas del IRS. Para obtener información adicional, incluyendo más detalles sobre la base de costos y algunos consejos de declaraciones de impuestos, ver el artículo relacionado sobre estos temas y temas. Ver también las preguntas más frecuentes acerca de evitar algunos de los errores más grandes de declaraciones de impuestos con las opciones sobre acciones. acciones restringidas / RSU. ESPP. y el SARS. Examine Standing Orders A la luz de los cambios en la información de costos-base, considerar la posibilidad de modificar cualquier orden permanente por defecto en su cuenta de las acciones para usar en la venta. Esto es particularmente importante para las acciones que han adquirido a partir de ejercicios de opciones, acciones restringidas de adquisición de derechos / RSU, o compras en el mercado en varios momentos (es decir, la base del impuesto varía). De lo contrario, el orden predeterminado será automáticamente primero en entrar, primero en salir (FIFO) al vender acciones de la compañía. En virtud de las normas de procedimiento que deben seguir los corredores, una orden permanente se puede cambiar sólo hasta la fecha de liquidación. Anteriormente, usted podría conseguir lejos con sólo indicando las acciones vendidas en su declaración de impuestos. Si bien puede que le resulte mejor decirle a su agente para entregar las acciones con la base mayor costo para reducir al mínimo los impuestos, cuando se tiene acciones ESPP ISO y esto podría causar consecuencias fiscales no deseadas con una disposición descalificar ISO o una disposición descalificar PSA. Usted debe discutir esto con su propio asesor. Alerta: Si usted tiene acciones de la compañía en su cuenta de varios tipos de compensación de capital, tales como acciones de ejercicios ISO, compras ESPP y restringida de adquisición de derechos unidad de acción, cuando usted vender las acciones que asegúrese de que usted identifique las que desee utilizar. La venta de otras acciones sin querer puede desencadenar consecuencias fiscales no deseados (por ejemplo, una disposición de descalificación de la ISO o PSA de valores). Esta situación puede requerir un cambio en la Guía orderprehensive de pie: el formulario del IRS 1099-B de Información Tributaria precisa: ¿Por qué es el Formulario 1099-B Brokers inadecuados utilizan un conjunto totalmente diferente de reglas para el cálculo de las ventas de lavado. El IRS sólo requiere de intermediarios para ajustarse a las ventas de lavado entre CUSIP idénticos en la misma cuenta. Esto significa que usted es responsable de todas las demás adaptaciones de las ventas ficticias. por ejemplo, entre acciones y opciones, y en todas las cuentas - incluyendo IRA, como se requiere en la Publicación del IRS 550 para los contribuyentes. Las ventas cortas cerradas en el año no se puede informar correctamente. No se requieren intermediarios para aplicar la regla de venta presunta al informar sobre las ventas en corto 1099-B. Los corredores suelen utilizar la fecha de liquidación al cerrar una posición corta. Sin embargo, algunos corredores utilizan los datos del comercio al cerrar una posición corta. Simplemente no hay coherencia en la información de ventas cortas de un corredor a otro. Por lo tanto algunas ventas cortas son reportados en el 1099 que no se deje en el Formulario 8949, mientras que otras ventas en corto que no figuran en el 1099 deben ser reportados en el Formulario 8949. Las ventas lavado que aparecen en las opciones cortas. Algunos corredores de declarar la ganancia / pérdida neta en lugar de ganancias para las opciones cortas. Por lo tanto, la cantidad de ventas 1099 Bruto nunca se reconciliará. Opciones y ETF pueden tener un tratamiento fiscal diferente de lo que se informa en 1099. Un reciente artículo en Forbes revista destaca lo compleja que las leyes fiscales son cuando se trata de opciones y ETF, y por qué no pueden confiar en su corredor 1099-B para el buen tratamiento fiscal: tratamiento fiscal puede ser complicado con opciones y ETF. Base de costos para los valores adquiridos con anterioridad a 2011 no es necesario en 1099-B. Algunos corredores proporcionan esta información, la mayoría no. Nuestro artículo de blog titulado 1099-B Reconciliación Woes destaca incluso más problemas con los 1099s a partir del año tributario 2014. Lo que dicen los expertos acerca del 1099-B Problemas: Por favor, tenga en cuenta lo que dos de los principales profesionales de impuestos comerciante tiene que decir acerca de corretaje de informes 1099-B : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, impuestos Fiscal amp comerciante de expertos fiscales: ¿Quién es responsable de informar exacta de las pérdidas de las ganancias por intermediación de amplificadores el IRS ha sido siempre, y sigue, la carga de la declaración de impuestos precisa en última instancia del contribuyente, como es evidente por el requisito de que los corredores incluyen un recordatorio a los contribuyentes que son en última instancia responsable de la exactitud de sus declaraciones de impuestos (Pub. 1179 4.3.2). La Entrega de Información Comité Asesor del Programa tomó nota de este problema en su informe de 2009 al IRS indicando: Ya que es práctico exigir que las instituciones financieras sean responsables para el seguimiento de todos los eventos posibles y las elecciones a nivel de los contribuyentes que afectan base, las instituciones financieras deben ser tratados como pasiva repositorios de información de base, en lugar de garantes en cuanto a su exactitud. (IRS Aviso 2009-17). Lo que se encuentra en el Formulario 1099-B un formulario separado 1099-B es proporcionado por un intercambio o trueque de corretaje al IRS y al contribuyente (cliente). La forma real del IRS 1099-B es una forma triplicado, y de cerca de 30 cajas diferentes para la presentación de informes y se parece más a un W-2 proporcionada por los empleadores. Sin embargo, la mayoría de los comerciantes y los inversores no reciben su 1099-B en este formato, ya que implicaría una forma separada para cada transacción. En su lugar, el IRS permite a los corredores para informar de los detalles 1099-B en un comunicado sustituto. A menudo, esta declaración también incluirá otros tipos de información desde el corredor como 1099-INT, 1099-DIV, y 1099-OID. Las ganancias de la venta En general, los agentes informan de todo lo recaudado por la venta de acciones, bonos y materias primas. También informan de los ingresos para los contratos de futuros, contratos regulados en moneda extranjera y contratos a plazo sobre una base agregada. Los corredores no reportan ganancias de la venta para los comercios de opción en el año fiscal 2013. En el futuro, el IRS requerirá corredores reportar algunas transacciones de opciones. Los corredores están obligados base de costo reportar base de costos para valores cubiertos. valores objeto se determinan en base a (1) el tipo de instrumento y (2) la fecha en que se adquirió la seguridad. En general, están cubiertos los siguientes valores: Hay excepciones que se aplican en determinadas circunstancias. Y también hay diferencias de interpretación sobre los requisitos del IRS por algunos corredores. Disposición de los estados 1099-B comerciantes activos suelen recibir declaraciones sustitutivas 1099-B. El formato y el diseño de las declaraciones sustitutivas pueden variar mucho dependiendo del corredor. En 2012, el IRS esbozó algunas reglas para hacer esas declaraciones más consistente y fácil de usar. Comenzando con el año fiscal 2012, la declaración 1099-B debe segregar las operaciones en un máximo de cinco categorías: transacciones a corto plazo en el que la base del costo se informa al IRS. operaciones a corto plazo en el que la base del costo no se reporta al IRS. transacciones a largo plazo en el que la base del costo se informa al IRS. transacciones a largo plazo en el que la base del costo no se reporta al IRS. Transacciones en las que la base del costo no se reporta al IRS y el periodo de mantenimiento es desconocido. En cada una de las secciones segregadas, el corredor debe sumar el precio de venta y el costo base conocida por los oficios de esa sección. Entendiendo Columnas 1099-B y Cajas declaraciones sustitutivas 1099-B suelen informar de información clave en las columnas marcadas en correspondencia con los números de los buzones en los formularios 1099-B. Para cada transacción, el corredor puede reportar: Caja 1a - Descripción de la propiedad - este cuadro también incluye el número de acciones. Esta breve descripción puede variar en gran medida. Algunos corredores utilizan una descripción completa de las acciones, algunos utilizan símbolos de cotización, algunos incluyen cantidades, algunos números CUSIP uso, simplemente no hay normas. Cuadro 1b - Fecha adquirida Para las ventas en corto, esta es la fecha de adquisición de la propiedad para entregar al agente o prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de contratación de la operación-compra para la cubierta. Ver nuestra discusión acerca de la presentación de informes de ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. Los corredores se les permite a los oficios del Grupo adquiridas en diferentes fechas, pero que se venden en el mismo día. En tales casos, pueden dejar esta casilla / columna en blanco o reportar diferentes en el comunicado. Si un valor es no cubierta (véase el cuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a informar la fecha de adquisición. Cuadro 1c - Fecha vendida o entregada a las ventas cortas, esta es la fecha en que entregó el alojamiento hasta el corredor o prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de liquidación de la operación-compra para la cubierta. Ver nuestra discusión acerca de la presentación de informes de ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. Caja de 1d - Producto - esta es la cantidad recibida de la venta menos las comisiones y honorarios. Los corredores se les permite a las ventas agregadas que se produjeron en el mismo día calendario para la misma población que se vende en una sola orden a pesar de que la venta podría haber sido ejecutado en diferentes lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con la historia real de comercio muy difícil. Usted puede optar por notificar a su agente no utilizar este método. Si los fondos han sido ajustados por primas de opciones, esto se indicará en la casilla 6. Los corredores no son necesarios para ajustar los ingresos por primas de la opción si ésta fue adquirido antes de 2014. Sin embargo, por lo general son obligados a hacerlo por las opciones adquiridas a partir de 2013 . 1e Box - costo u otra base - esta base de costo se ajusta, no la base del costo real que puede ser reportado en su historia del comercio. Si un valor es no cubierta (véase el cuadro 5 a continuación), entonces el agente no está obligado a informar el costo u otra base. Si la adquisición provocó una venta ficticia que se informó en 1099-B, entonces el corredor ajustará la base de costo por esta cantidad. Sin embargo, no hay ningún tipo de indicación en el 1099-B si la base de costos ha sido ajustada en una venta de lavado y la cantidad correspondiente de acciones o cantidad. Esto hace que la verificación de la base de costo casi imposible. Los corredores están obligados a dar cuenta de las primas de opciones en la determinación de la base de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción si la opción fue adquirida en el año 2014 o posterior. Si la opción fue adquirido antes de 2014, entonces el corredor puede optar por contabilizar las primas de las opciones a su discreción. Los corredores se les permite agregar base del costo de las acciones adquiridas en el mismo día calendario para la misma acción en una sola orden a pesar de que el comercio puede haber sido ejecutado en diferentes lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con la historia real de comercio muy difícil. Usted puede optar por notificar a su agente no utilizar este método. 1f caja - Código, en su caso - aquí el intermediario informa el código correspondiente. Por ejemplo: W para las ventas de lavado, C para artículos de colección, y D para el descuento de mercado. Box 1g - Ajustes - venta ficticia y ajustes de descuento de mercado se presentan aquí. pérdida de venta ficticia no permitidos - representantes sólo están obligados a realizar los ajustes de las ventas ficticias limitadas, véase nuestra discusión de las diferentes reglas de las ventas de lavado en nuestra guía definitiva para ventas de lavado. Si un valor es no cubierta (ver cuadro 5 a continuación), entonces el corredor no se requiere ajustar o reportar las ventas de lavado. Recuadro 2 - Tipo de ganancia o pérdida (a corto plazo o largo plazo), determinado por el periodo de tenencia de las acciones o contratos. El IRS requiere datos de extractos sustitutivos estar segregadas de acuerdo con el periodo de mantenimiento. Recuadro 3 - Compruebe si datos publicados IRS - el agente le indicará si la base de costos se informa al IRS irregardless del cuadro 5. Cuadro 4 - retengan impuestos federales - la retención adicional se informó aquí. Recuadro 5 - Comprobar si una garantía no cubiertos Si un valor está cubierto, entonces el corredor debe informar base al IRS. Si un valor no es cubierto, que no están obligados a informar a la base del IRS, pero pueden optar por hacerlo (en cuyo caso se verificarán el recuadro 3). Cubierta frente cubierto condición de no se aplica a los requisitos de información básicos cuestan y afectará a los contribuyentes Formulario 8949 de informes. Ver nuestra explicación sobre valores objeto y la Forma 8949 categorías para entender cómo se clasifican los oficios. Los corredores que proporcionan declaraciones sustitutivas son necesarios para segregar los datos de 1099-B en función de si la base del costo se informa o no. Recuadro 6 - El agente le indique si el producto es bruto o neto. Esto puede ser confuso, basándose en las instrucciones: Los ingresos brutos se ha ajustado para las comisiones y cargos relacionados con la venta. El producto neto indica la cantidad también se ha ajustado a las primas de opciones. Otras cajas 1099-B menos comunes / columnas son: Box 7 - Verificar si la pérdida no permitido basado en la cantidad en la casilla 1d - Este cuadro tiene que ver con la adquisición de control o cambio sustancial en la estructura de capital. Lee las instrucciones de 1099-B para más detalles. Cajas de 8 a 11 - estas cajas se utilizan para informar de la Sección 1256 contratos. Esta información se reporta por lo general en una sección separada de la declaración 1099-B de los corredores. Recuadro 13 - Las cantidades recibidas por un miembro o cliente de un intercambio de trueque. Cajas 14 - 16 - se utilizan cuando los tributos del Estado se retienen Reporte adicional proporcionada en 1099-B Declaraciones de sustitución corredores pueden proporcionar información adicional en relación con las declaraciones sustitutivas 1099-B, algunos de los cuales no pueden ser reportados al IRS. Por ejemplo: muchos corredores le proporcionará unos ingresos y base de costos para las opciones de comercio, que no se informó sobre 1099-B o proporcionado al IRS. Algunos corredores también incluyen dieron cuenta de la ganancia / pérdida de informes ya sea por separado o en conjunto con 1099-B reportado detalles. Este sistema de información adicional puede ser útil para los comerciantes activos, pero no debe ser confundido con la información que efectivamente declarado al IRS. Cómo utilizar 1099-B de informes Idealmente, los contribuyentes serían capaces de tomar informes corredor-1099-B proporcionada y utilizar la información para crear sus formularios 8949 y el Anexo D. De hecho, este fue el ideal del congreso cuando pasaron costo-base informar legislación. Por desgracia, la corriente de informes y reglamentos 1099-B son lamentablemente inadecuados. De hecho, hemos publicado un informe de 25 páginas titulado El problema especial 1099-B. Nuestro informe especial explica por qué los comerciantes activos no pueden utilizar el 1099-B para completar el Formulario 8949 las principales razones: Los informes 1099-B ajustes limitados de venta de lavado utilizando diferentes requisitos que los que para los contribuyentes. Hay muchos errores documentados, inconsistencias y anomalías en los informes 1099-B proporcionados por los corredores. El reporte 1099-B por lo general no se puede comprobar la exactitud - un principio fundamental en la contabilidad. Conciliar software Tradelog 1099-B incluye un procedimiento para la conciliación de la historia del comercio de importación con los ingresos brutos 1099-B. La conciliación de los ingresos permite a los contribuyentes para verificar que su historia comercial es completa, lo que resulta en la Forma 8949 precisa la presentación de informes. La mayoría de los comerciantes activos son capaces de verificar y conciliar, al menos en su conjunto, las ganancias de la venta en el 1099-B. Conciliar la base del costo reportado en 1099-B con la historia del comercio real puede ser imposible en muchos casos. Como se explica en nuestro informe especial, El Problema 1099-B. la información reportada en el 1099-B carece de los detalles necesarios con el fin de conciliar la línea por línea con los informes del historial del comercio o estados de cuenta mensuales. Si un contribuyente no puede conciliar base de costo 1099-B con su historia comercial real, entonces ellos no pueden confiar en que la base de costos para la generación de informes Formulario 8949 precisa. Por esta razón, miles de comerciantes activos, así como los principales asesores fiscales comerciante, utilizan la historia del comercio real de generar su declaración de impuestos con el software Tradelog. Cuidado con los programas más populares de impuestos de software que dependen únicamente de Broker 1099-B Informes Algunos programas de software de impuestos populares reclaman para proporcionar la capacidad de importar datos de sus corredores 1099-B con el fin de generar las Formas 8949 y el Anexo D. Hay algunos hechos comerciantes activos debe ser consciente de, y las preguntas que resultan: no existe una norma del IRS para proporcionar datos de 1099-B en un formato digital. Dado que los corredores no están obligados a reportar toda la información base de costos en 1099-B, ¿cómo estos programas de impuestos generan corredores de información completa fiscales sólo están obligados a hacer ajustes venta ficticia limitado en 1099-B, sobre la base de reglas diferentes a las que se aplican a los contribuyentes . ¿Cómo se identifican estos programas de impuestos y ajustar las ventas de lavado adicionales requeridos por los programas de software de impuestos del IRS más populares fueron diseñados para los estadounidenses promedio - comerciantes no activos. comerciantes activos frente a algunas de las más complejas exigencias de información del IRS y por lo tanto es necesario utilizar un software diseñado especialmente para ellos. ¿Por qué Activo Los comerciantes utilizan Tradelog Tradelog es un software diseñado específicamente para la producción de informes de impuestos precisa para los comerciantes activos. Tradelog utiliza métodos probados para generar el Formulario 8949 informes que reconcilian con el corredor-1099-B proporcionada. Más información acerca de por qué los comerciantes activos utilizan Tradelog. Por más de 10 años Tradelog software ha generado la declaración de impuestos comerciante precisa para el Anexo D. Tradelog importa la historia del comercio real de los corredores en línea, a continuación, partidos y ajusta las operaciones de acuerdo con las reglas del IRS para las ganancias y pérdidas de capital y las ventas de lavado - con ayuda de las reglas para los contribuyentes. Tradelog incluye un procedimiento para la conciliación de la historia del comercio de importación con 1099-B ingresos brutos a fin de verificar la historia del comercio y obtener la Forma 8949 precisa la presentación de informes. Tradelog software utiliza métodos probados para la generación de informes de impuestos comerciante precisa. Tenga en cuenta: Esta información se proporciona únicamente como una guía general y no debe ser tomada como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporcionar financiera, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión y de declaración de impuestos. Por favor, consulte a su asesor fiscal o contador para discutir su específica Opciones situation. Understanding Declaración de impuestos INFO en la 1099-B Este artículo está dirigido a los operadores de opciones. Por favor, disculpe la opción jerga Pero incluso los operadores de opciones más inteligentes pueden necesitar un poco de ayuda en el tiempo del impuesto. Si eso es que, escuchen. Vamos a establecer el escenario. Su mediados de febrero y ya está mirando por encima del 1099. Allí mismo, en su 1099-B, punto de información de opciones conmocionado a la nueva información usted está viendo es cortesía de un cambio de reglas que fue pateado durante años antes de finalmente aterrizar en frente de los contribuyentes comenzando con el año fiscal 2014. En realidad es un buen thingthe IRS está tratando de hacer opción de informe de comercio fácil y sencillo. Así que, ahora que la información que necesita es fácilmente disponible, permite sumergirse en algunas de las demandas de información. Lo que pasa es que hay opciones de opciones. justo Usted puede vender un contrato de corta o larga comprarlo. Usted puede conseguir asignado o puede ejercer. Con tantas opciones, que se ve el informe de impuestos como el Escenario 1: Comprar larga, y luego vender Digamos que usted compró un 17 2015 contrato de opción de venta 92.5 XYZ julio por 5,30 el 24 de septiembre de 2014. A principios de febrero, se continúa disminuyendo y que se necesita para abandonar el barco, se vende a 1,16. Esta operación es sencilla y directa. Su coste es de 5,30, más los costos de transacción, y sus ganancias son 1,16, menos los costos de transacción, que reflejará su 1099-B. Parece demasiado fácil, tal vez Vamos a ver lo que sucede si se cambia a su alrededor y lo venden corto. Escenario 2: cortocircuito de la venta, y luego comprar para cubrir Vaya por delante que los comerciantes que pueden hacer frente a los riesgos (ya saben quienes son), vender el contrato a corto XYZ a las 5.30 a continuación, cierre con una compra 1,16. El IRS decidió hacer esta transacción sólo un poquito complicado, pero no se preocupe. Así explicar. Su 1099 va a mostrar una cantidad procede de 4,14 (modificado por los costos de transacción) y una base de 0. Usted es confuso no el único. Los mandatos del IRS que un comerciante con un informe de contrato escrito se liquiden en efectivo solamente la ganancia o pérdida a medida que avanza. Su documento fiscal no reflejará las 5.30 o 1.16 cantidades, sólo su ganancia de 4.14 menos los costos de transacción. Véase, que no era demasiado malo. Si esto era una pérdida, la cantidad de su producto sería negativo. Sólo una aclaración, Gainskeeper todavía va a mostrar las cantidades de compra y venta originales, de manera que pueda comprender cómo su 1099 calcula una ganancia o pérdida. Opciones de la escritura Escritura de una opción es hablar comerciante para la venta de un contrato de opción. Mientras que muchos comerciantes creen que el contrato se cancela en efectivo si la posición se cierra a cabo antes de la expiración, la verdad es que puede ser asignado en cualquier momento. Si el contrato se ejercita o asignada, que se instalará en el valor subyacente, no dinero en efectivo. vencimientos de opciones son fáciles de informe en tiempo de impuestos. Cuando expira el contrato, los costos de las primas y de la transacción de pago (para los compradores de opciones) se producirá una pérdida. los vendedores de opciones se darán cuenta de una ganancia igual a la cantidad del efectivo recibido (la prima menos los costos de transacción) para la venta del contrato. Ahora, algunas opciones que solía leer Elija sus propios libros de aventuras en la escuela primaria. declaración de impuestos en las tareas y ejercicios es similar. Las opciones son limitadas (en mi carta, no el mercado), y sólo hay cuatro caminos que puede tomar cuando un ejercicio o asignación se lleva a cabo. Lo sigue: se havethe subyacente al precio de ejercicio. base del costo de acciones compradas al precio de ejercicio menos la prima que recibió por el contrato (más / - los costos de transacción). En esencia, el contrato en sí mismo no va a ser un elemento de línea de notificación obligatoria en el 1099 si el contrato se ejercía / asignado. Su incorporado en cualquiera de sus costos o beneficios, dependiendo de cuál es el camino que tomó. ¿Quieres otro ejemplo Digamos que usted compró un XYZ de julio de 17 de 100 el año 2015 llamado a 5, que se ejerce. El contrato se realiza. Sin embargo, ¿no es cierto gravable hasta que venda las acciones de XYZ. Cada vez que usted decide vender XYZ, su base es 100 más 5 (precio de ejercicio más la prima y los costes de transacción). Y tener en cuenta que podría ser el siguiente día o 10 años más tarde. Preguntas Permite Conectar a hablar con un representante de servicios de impuestos, llame de lunes a viernes, 09 a. m.-5:30 p. m. ET. Más de Cultura dinero como los adultos aprovechen creatividad con noches de pintura y libros para colorear para los adultos, algunas industrias se están beneficiando. noches de pintura, libros para colorear, equipos para el regreso a la escuela. Septiembre significa que su tiempo para que los estudiantes regresen a la escuela, y con frecuencia esto significa que la compra de útiles escolares nuevos. Estos suministros pueden incluir cualquier cosa de. Leer más de esta serie: La mayoría de nosotros chip en nuestra parte de los impuestos. Eso es lo que debemos a nuestra sociedad en funcionamiento. Pero también debemos a nosotros mismos que trabajan duro y nuestros planes para una cómoda. Ir al médico ha hecho un poco más barato. Especie de. personas que pueden optar por un plan de deducible alto seguro de salud (HDHP) pueden anotar las deducciones fiscales. Incluso durante los llamados años dorados, las normas fiscales pueden tener una manera divertida de masticar ahorro para el retiro. Sin embargo, hay ciertas deducciones y estrategias. Mantenerse en contacto con nosotros: Últimas noticias Todas las historias Mercado actualización de feed RSS Invertir Dinero Cultura RSS Trading Opciones de Retiro RSS Feed Feed RSS Herramientas alimente thinkMoney TD Ameritrade no proporciona asesoramiento fiscal. Le sugerimos que consulte con un profesional de la planificación de impuestos con respecto a sus circunstancias personales. Ejercer una posición de opción, de pago 19.99 ejercicio. La volatilidad del mercado, el volumen y la disponibilidad del sistema pueden retrasar el acceso de cuenta y ejecuciones comerciales. El rendimiento pasado de un valor o estrategia no garantiza resultados futuros o el éxito. Las opciones no son adecuados para todos los inversores como los riesgos especiales inherentes a las opciones de comercio pueden exponer a los inversores a pérdidas potencialmente rápidas y sustanciales. Opciones de comercio sujeta a TD Ameritrade revisión y aprobación. Por favor, lea Características y riesgos de opciones normalizadas antes de invertir en opciones. Documentación de apoyo para cualquier reclamación, comparaciones, estadísticas u otros datos técnicos será suministrado a petición. La información no pretende ser un consejo de inversión o interpretarse como una recomendación o endoso de cualquier estrategia de inversión o inversión en particular, y es sólo a efectos ilustrativos. Asegúrese de entender todos los riesgos relacionados con cada estrategia, incluyendo gastos de comisión, antes de intentar colocar cualquier comercio. Los clientes deben tener en cuenta todos los factores de riesgo relevantes, incluyendo sus propias situaciones financieras personales, antes de negociar. TD Ameritrade, Inc. miembro de FINRA / SIPC. TD Ameritrade es una marca propiedad conjunta de TD Ameritrade IP Company, Inc. y The Toronto-Dominion Bank. 2016 TD Ameritrade IP Company, Inc. Todos los derechos reservados. Usado con permiso. Opciones Inconceivable. Is Trading Informó al IRS Otros artículos similares a las estrategias de comercio de opciones, el tratamiento fiscal de las operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo las nuevas exigencias de información corredor, las operaciones de opción están comunicados al Servicio de Impuestos Internos cuando se cierra la posición, incluyendo su base de costos y la ganancia o pérdida de capital. Tenga en cuenta que algunas de las opciones de transacción tales como straddles, las ventas en corto y las ventas de lavado requieren un tratamiento fiscal especial y pueden dar lugar a una ganancia de capital de notificación obligatoria antes de la posición se cierra. Valores cubiertos El IRS comenzaron a requerir los corredores hacer un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de renta variable. Opciones de comercio fue añadido a la exigencia, el 1 de enero de 2013. Cualquier opción oficios después de esa fecha tendrán la base registrados y comunicados al IRS en el Formulario 1099-B cuando se venden esas opciones, incluyendo las ganancias de capital calculados sobre la transacción. Las ganancias y pérdidas de capital con los nuevos requisitos de información, su estado de agente de bolsa y 1099-B se separarán las ganancias de capital a corto y largo plazo y las pérdidas. Ningún tipo de seguridad se mantuvo durante un año o menos se traduce en una ganancia de capital a corto plazo o pérdida. Cualquier cosa celebrado más de un año permite una tasa de ganancias de capital a largo plazo más favorable, aunque la pérdida se trata de forma idéntica. Si después se combinan todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, que tiene una pérdida neta, se puede escribir de hasta 3.000 por año a otros ingresos y continuar durante el resto de los ejercicios fiscales futuros hasta que se agota el exceso. Ventas constructivas ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciado tal que la venta de la posición daría lugar a una ganancia si tuviera que cerrar inmediatamente la posición. En-el-dinero opciones son un ejemplo. Otra es cuando se mantiene una acción y compra una opción de venta al mayor que el valor actual del mercado - la compra de este opción representa una venta constructiva. Debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción será reportado al IRS. Cuando se cierra la posición, sólo informan de ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. La responsabilidad de los contribuyentes Si vende opciones compradas antes del 1 de enero de 2013, el corredor puede no reportar la venta al IRS. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial condujo a la creación de nuestro sistema de clasificación rango de distancia probada. Visita el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento que se muestran arriba. NYSE y AMEX datos es al menos 20 minutos atrasada.