Fundamentos de la divisa Impuestos Para los comerciantes de divisas para principiantes, el objetivo es simplemente para hacer operaciones con éxito. En un mercado donde las ganancias y pérdidas - - se pueden realizar en un abrir y cerrar de ojos, muchos inversores se involucran para intentar su mano antes de pensar a largo plazo. Sin embargo, si usted está planeando en hacer una carrera de divisas o están interesados en ver cómo su estrategia filtra hacia fuera, hay enormes beneficios fiscales que debe considerar antes de su primer comercio. Si bien el comercio de divisas puede ser un campo confuso para dominar, presentación de impuestos en los EE. UU. para su relación de ganancias / pérdidas pueden ser una reminiscencia del Salvaje Oeste. Aquí es un desglose de lo que debe saber. Para opciones y futuros inversores para cualquier persona que quiera iniciarse en opciones de divisas y / o futuros están agrupados en lo que se conoce como IRC 1256 contratos. Estos contratos - sanctioned IRS significan los comerciantes obtienen una menor consideración 60/40 impuestos. Lo que esto significa es 60 de las ganancias o pérdidas se cuentan como ganancias de capital a largo plazo y / pérdidas del 40 como a corto plazo restante. Los dos principales beneficios de este tratamiento fiscal son: Tiempo Muchos de divisas de futuros / opciones de los comerciantes hacen varias transacciones por día. De estos oficios, hasta el 60 puede ser contado como a largo plazo de capital ganancias / pérdidas. Tasa de Impuesto al negociar la acción (que tuvo lugar menos de un año), los inversores están gravadas a la tasa de 35 a corto plazo. Cuando el comercio de futuros u opciones, los inversores se gravan a una tasa de 23 (calculado como 60 veces a largo plazo 15 Velocidad máxima de más 40 veces la tasa de corto plazo 35 Máxima velocidad). Para los inversores Over-the-Counter (OTC) La mayoría de los comerciantes al contado se gravan de acuerdo con IRC 988 contratos. Estos contratos son para las transacciones en divisas liquidadas dentro de los dos días, por lo que se abren a las ganancias y pérdidas se han comunicado al IRS ordinarios. Si el comercio de forex spot es probable que automáticamente se agrupan en esta categoría. El principal beneficio de este tratamiento fiscal es la protección contra pérdida. Si experimenta pérdidas netas a través de sus operaciones a fin de año, a la calificación de un comerciante 988 sirve como un gran beneficio. Al igual que en el contrato de 1256, usted puede contar con todas sus pérdidas como las pérdidas ordinarias en lugar de sólo el primero de 3000. Comparando los dos IRC 988 contratos son más simples que el IRC 1256 contratos en que la tasa del impuesto se mantiene constante tanto para las ganancias y pérdidas - una situación ideal para las pérdidas. 1256 contratos, mientras más complejo, ofrecen un mayor ahorro para un comerciante con ganancias netas - 12 más. La diferencia más significativa entre los dos es que las ganancias y pérdidas anticipadas. La solución: La elección de su categoría con cuidado Ahora viene la parte difícil: decidir cómo presentar los impuestos para su situación. Lo que hace de divisas presentación confuso es que mientras que las opciones / futuros y OTC se agrupan por separado, como el inversor puede escoger ya sea un contrato de 1.256 o 988. La parte difícil es que usted tiene que decidir antes del 1 de enero del año comercial. Los dos tipos de divisas limaduras de conflicto, pero en la mayoría de las firmas de contabilidad que serán objeto de los contratos 988, si usted es un comerciante al contado y 1256 contratos si usted es un comerciante de futuros. El factor clave es hablar con su contador antes de invertir. Una vez que comience la negociación no se puede cambiar 988-1256 o viceversa. La mayoría de los comerciantes anticiparán las ganancias netas (¿por qué más comerciales) por lo que va a querer elegir a salir de su estado y de 988 en 1256 a su estado. Para optar por un estado 988 que necesita para hacer una nota interna en sus libros, así como el archivo con su contador. Esta complicación se intensifica si el comercio de las existencias, así como monedas. las transacciones de capital se gravan de manera diferente y que pueden no ser capaces de elegir a 988 o 1256 contratos, dependiendo de su estado. Cómo llevar un registro: Su Registro de Desempeño lugar de confiar en sus estados de cuenta de corretaje, de una manera más precisa y fiscal favorable de hacer el seguimiento de la ganancia / pérdida es a través de su registro de rendimiento. Esta es una fórmula con aprobación para IRS para el mantenimiento de registros: Reste sus activos a partir de sus activos finales (neto) Reste los depósitos en efectivo (a sus cuentas) y añadir los retiros (de sus cuentas) Reste los ingresos por intereses y añadir los intereses pagados Añadir otros gastos comerciales la fórmula registro de rendimiento le dará una representación más precisa de la relación beneficio / pérdida y hará que la presentación de fin de año fácil para usted y su contador. Cosas que recordar cuando se trata de operaciones de imposición hay algunas cosas que debes tener en cuenta, incluyendo: Los plazos para la presentación. En la mayoría de los casos, usted está obligado a elegir un tipo de situación fiscal antes de enero 1. Si usted es un nuevo operador, se puede tomar esta decisión antes de su primer comercio - si este es el 1 de enero o diciembre 31. También es digno de mención que puede cambiar su estado a mitad de año, pero sólo con la aprobación del IRS. el mantenimiento de registros detallados. Mantener un buen registro (y copias de seguridad) le puede ahorrar tiempo cuando se acerca la temporada de impuestos. Esto le dará más tiempo para el comercio y menos tiempo para preparar los impuestos. Importancia de pagar. Algunos comerciantes tratan de vencer al sistema y obtener un ingreso de divisas de comercio a tiempo completo o parcial, sin el pago de impuestos. Dado que más de venta libre comercio no se ha registrado en la Commodities Futures Trading Commission (CFTC) algunos comerciantes creen que pueden salirse con la suya. Esto no sólo es poco ético, pero el IRS se pondrá al día con el tiempo y las tasas de evasión de impuestos será de triunfo de los impuestos que debe. The Bottom Line las operaciones de cambio tiene que ver con aprovechar las oportunidades y aumentar los márgenes de beneficio por lo que un inversor inteligente hará lo mismo cuando se trata de impuestos. Tomarse el tiempo para presentar correctamente puede ahorrar cientos, si no miles de dólares en impuestos, por lo que es una transacción eso es bien vale la pena el tiempo. Una persona que comercia con derivados, materias primas, bonos, acciones o divisas con un riesgo más alto de lo normal a cambio de. quotHINTquot es un acrónimo que significa para los ingresos quothigh sin taxes. quot Se aplica a altos ingresos que evitan el pago de la renta federal. Un creador de mercado que compra y vende bonos corporativos extremadamente corto plazo denominados papeles comerciales. Un distribuidor de papel es típicamente. Un pedido realizado a una casa de valores para comprar o vender un número determinado de acciones a un precio determinado o mejor. El libre adquisición y venta de bienes y servicios entre los países sin la imposición de restricciones tales como. En el mundo de los negocios, un unicornio es una empresa, por lo general una start-up que no tiene un registro de funcionamiento establecido. Suscribirse al boletín de finanzas personales para determinar qué productos financieros mejor se adapten a su estilo de vida Gracias por suscribirse a Finance. Review Personal del tratamiento fiscal de las ganancias y pérdidas cambiarias y las recientes modificaciones a la subsección 39 (2) Tratamiento fiscal ITA de la diferencia de cambio las pérdidas plantea preguntas con regularidad. Este artículo pretende ser una revisión de las principales normas establecidas en la Ley de Impuesto sobre la Renta (8220ITA8221), las resoluciones dictadas por los tribunales y las posiciones adoptadas por las autoridades fiscales. reglas distintas, que no vamos a discutir aquí, son aplicables a los individuos y para la cobertura y derivados. conceptos básicos sujetos a la elección que permite el uso de una moneda funcional (ss. 261 (3) ITA), inciso 261 (2) ITA, la moneda canadiense se va a utilizar en la determinación de un taxpayer8217s resultados fiscales canadienses. Por lo tanto, cualquier suma expresada en una moneda que no sea el dólar canadiense se debe convertir a establecer los resultados taxpayer8217s para fines fiscales canadienses. Como regla general, la conversión debe efectuarse utilizando el tipo de cambio correspondiente citado por el Banco de Canadá al mediodía en la fecha de la transacción, o cualquier otro tipo de cambio del Ministro considera aceptable. Sin embargo, hay que precisar que la Agencia de Ingresos de Canadá (8220CRA8221) acepta el uso de un tipo de cambio promedio de las operaciones actuales, o cuando las cantidades se escalonan durante todo el año. Naturaleza de las diferencias de cambio ou pérdida Determinar el tratamiento fiscal aplicable a una ganancia o pérdida en cambios, el primer paso es identificar su naturaleza. A continuación, debe establecerse si la ganancia o pérdida es una partida de ingresos o un bien de inversión. Esta calificación determinará la cantidad que será gravable o deducible, la tasa de impuesto que estará vigente y la oportunidad del reconocimiento de la ganancia o la pérdida a efectos fiscales. La Ley de Impuesto sobre la Renta no contiene ninguna disposición relativa a la naturaleza de las ganancias y pérdidas de divisas. Por lo tanto, es necesario basarse en los principios fundamentales establecidos por los tribunales. . V Shell Canada Canadá. 1999 3 S. C.R. (8220 Shell 8220), establece la guía de dictado principio de que una ganancia o pérdida en cambios depende de la naturaleza de la operación que se trate (la operación subyacente). Por lo tanto, para llegar a una conclusión con respecto a la naturaleza de una ganancia o pérdida en cambios, las operaciones que dan lugar a la misma deben ser examinados, o el uso de los fondos, en el caso de los préstamos en moneda extranjera. Por ejemplo, una ganancia o pérdida en cambios se dieron cuenta tras la compra o venta de bienes en el inventario o los servicios se clasificarán como ingresos. Sin embargo, las diferencias de cambio o pérdida resultante de la compra o venta de bienes de capital serán un bien de inversión. ¿Necesita más Información GeneralLo es una ganancia no realizada / Pérdida Actualización: April 13, 2016 a 7:28 no realizada Definición de ganancia / pérdida. Una ganancia / pérdida no realizada es la ganancia o pérdida hipotética en una sola posición abierta, o en todas las posiciones abiertas, valorado a precios de mercado actuales, según lo determinado por el operador de divisas o por su agente para evaluar su riesgo vivo. La cifra se calcula tomando el valor actual de los mercados y una posición de deducir su valor contable, es decir, la cantidad gastada originalmente para adquirir la posición abierta. Ganancias o pérdidas no se convierten en beneficios o pérdidas para los propósitos de declaración de impuestos cada vez que una posición es liquidada o se cierra. Por ejemplo, si un comerciante de la divisa va largo en euros y el mercado aprecia en su favor, que se dice que tiene una ganancia de papel en su posición. En términos de contabilidad una pérdida o ganancia de papel se llama así porque la pérdida o ganancia sólo es real en el papel hasta el momento, la transacción aún no se ha completado, por lo que aún no es responsable como una ganancia o pérdida. ganancias de papel no están sujetos a impuestos, ni grabable, y hasta que se realicen, no son permanentes. El mercado de divisas tiende a ser muy volátiles, y las ganancias no realizadas puede desaparecer en un instante. Por esta razón, las inversiones a largo plazo en moneda extranjera no son recomendables debido a la imprevisibilidad de los fundamentos básicos que influyen en el mercado. Debido a la posibilidad de fluctuaciones bruscas de los valores de mercado, un comerciante de divisas sabia que tiene una posición ganadora que se ejecuta en una tendencia al alza favorable típicamente emplear una estrategia de stop dinámico para bloquear en la mayoría de sus ganancias comerciales no realizadas hasta una salida oportuna. Declaración de riesgo: el comercio de divisas con apalancamiento conlleva un alto nivel de riesgo y podría no ser adecuado para todos los inversores. Existe la posibilidad de que podría perder más que su depósito inicial. El alto grado de apalancamiento puede trabajar en contra de usted, así como para usted. Sobre Nosotros OptiLab Partners AB Fatburs Brunnsgata 31 118 28 Estocolmo Suecia negociación de divisas con apalancamiento conlleva un alto nivel de riesgo, y puede no ser adecuado para todos los inversores. El alto grado de apalancamiento puede trabajar en contra de usted, así como para usted. Antes de decidir invertir en divisas debe considerar cuidadosamente sus objetivos de inversión, nivel de experiencia y apetito de riesgo. No hay información u opinión contenida en este sitio debe ser tomado como una solicitud u oferta de compra o venta de divisas, acciones u otros instrumentos financieros o servicios. El rendimiento pasado no indicación o garantía de rentabilidades futuras. Por favor, lea nuestro aviso legal. copiar 2016 OptiLab Partners AB. Todos los derechos Reserved. How para reportar la ganancia de CD Banco Extranjero o pérdida Tengo algunas dudas acerca de los impuestos sobre los discos compactos de contabilidad de bancos extranjeros. En primer lugar, es importante tener en cuenta que el dinero que se lleva a cabo en estos CDs en moneda extranjera y no en dólares. Por lo tanto, existe la transacción de compra de divisas involucrados cuando abrí el CD y una transacción de venta de divisas a término involucrados cuando repatriar el dinero de vuelta a los EE. UU.. Para los CDs de varios años que estoy sosteniendo en un banco de la India, no consigo ninguna declaración que indica el interés acumulado. Sólo tengo un certificado de depósito cuando empecé el CD y el valor de reembolso se indica en el mismo. Por lo tanto, no está claro si los intereses devengados por estos CDs necesitar calculada a mí mismo e informó sobre una base anual o tiene que ser reportada en el año en que el CD se madura. Con base en mi encuesta en el Internet y en los foros de impuestos turbo, he encontrado respuestas mixtas. Algunos asesores fiscales sugieren el primer método de elaboración de informes anuales, mientras que otros sugieren una información en tiempo a su vencimiento. No hay una sola opinión. Sin embargo, tanto el método tiene sus puntos separados de contenciones. Permítanme explicar esto con un ejemplo hipotético. Vamos a suponer que empecé un CD tres años en el comienzo del año 2013, con un depósito de USD intial de 2000, convertida en INR a una tasa de conversión de los 50. El año de vencimiento es 2015 y el valor de reembolso indicado en el certificado de depósito es INR 133.100. La tasa de interés en el CD es de 10 devengados anualmente. Por lo tanto, el interés anual calculado y el equilibrio y de interés final y el equilibrio se vería de la siguiente manera: Principal depositada: USD 2.000 INR 100.000 (tasa de conversión de divisas de 50) Año interés ganado (INR) Equilibrio (INR) del IRS Forex Tasa de fin de año Equilibrio (USD ) interés (USD) 2.013 10.000 110.000 50 2.200 200 2.014 11.000 121.000 60 2.016 183 2.015 12.100 133.100 70 1.901 173 por lo tanto, si tuviera que pagar impuestos sobre los intereses calculados anualmente, voy a terminar la presentación del resultado de interés de USD 556 en tres años y el pago de impuestos sobre el mismo. Sin embargo, si nos fijamos en el saldo final (USD) es menor que la cantidad que invirtió originalmente. Por lo tanto, en general, me hice una pérdida de esta inversión. También, si informo el interés una vez en la madurez, es decir, en 2015, aún así hay una confusión. Si informo INR 33.100 como ingresos por intereses, esto equivale a USD 473 de los ingresos por intereses a la tasa de la divisa predominante. Sin embargo, si nos fijamos en el saldo final a continuación, no he hecho ninguna ganancia. De hecho, he acumulado pérdidas en la transacción en el extranjero. Al informar sobre los ingresos por intereses y el pago de los impuestos sobre el mismo en el año de vencimiento, estoy más pérdidas resultantes. También leí en alguna parte que las ganancias / pérdidas acumuladas como parte de las transacciones en moneda extranjera pueden ser reportados como ingreso o pérdida ordinaria, de acuerdo con la sección IRS 988. Por lo tanto, no estoy seguro de cómo reportar los ingresos por intereses y cómo informar de las pérdidas de divisas, por lo que no me terminan pagando los impuestos sobre la renta que no me di cuenta. Por favor, arrojar algo de luz sobre esta cuestión. ¿Por qué quieres reportar este Tengo exactamente la misma pregunta. Mucha gente invertidos en certificados de depósito en moneda extranjera que pagan tasas de interés atractivas. Sin embargo, he sufrido una mayor pérdida de divisas que el interés acumulado durante estos años. Cada año, estoy pagando impuestos sobre el ingreso de dinero que no llevaba a casa (por el contrario en una fuente donde perdí dinero). pregunta anterior requiere una aclaración favor. Respuesta recomendada Desde la unidad base del banco está en una ccy extranjera sólo se reporta el ingreso de intereses como ingreso en su declaración de impuestos estadounidense en el equivalente en USD según lo han expresado. La ganancia / pérdida en la ccy base no es la pérdida de ingresos o si el banco tiene el depósito en un banco extranjero es como esa es la unidad monetaria básica de ese banco. También tiene requisitos de presentación de informes de ingresos de fuente extranjera. El IRS no ha dejado esto claro. Esto no es una cuenta de operaciones FX pero la moneda de cuenta del banco. Si usted está operando el mercado de divisas, entonces usted tiene una ganancia / pérdida no es diferente de ningún tipo de seguridad cuando el comercio fuera de la posición. Fue esta respuesta es útil Sí No Este post ha sido cerrado y no está abierto para comentarios o respuestas. Más acciones La gente viene a TurboTax AnswerXchange ayuda y answersmdashwe quieren hacerles saber que estaban aquí para escuchar y compartir nuestros conocimientos. Lo hacemos con el estilo y formato de nuestras respuestas. Aquí hay cinco directrices: Que sea conversacional. Al responder a preguntas, escribir como se habla. Imagínese que usted está explicando algo a un amigo de confianza, con un lenguaje sencillo y cotidiano. Evitar términos de la jerga técnica y cuando sea posible. Cuando no hay otra palabra va a hacer, explicar los términos técnicos en la llanura Inglés. Sea claro y afirmar la respuesta correcta en la delantera. Pregúntate qué información específica que la persona realmente necesita y luego proporcionarla. Salga del tema y evitar detalles innecesarios. Romper la información abajo en una lista numerada o con viñetas y destacar los detalles más importantes en negrita. Sé conciso. Trate de que no más de dos frases cortas en un párrafo, y tratar de mantener apartados a dos líneas. Una pared de texto puede parecer intimidante y muchos costumbre leerlo, por lo que romperlo. Está bien para enlazar a otros recursos para más detalles, pero evitar dar respuestas que contienen poco más que un simple enlace. Se un buen oyente. Cuando la gente enviar preguntas muy generales, tomar un segundo para tratar de entender lo que están realmente buscando. A continuación, dar una respuesta que los guía para el mejor resultado posible. Sea alentador y positivo. Buscar formas de eliminar la incertidumbre mediante la previsión de preocupaciones de los pueblos. Que sea evidente que nos gusta mucho ayudar a lograr resultados positivos. ¿Todavía tiene una pregunta Formular una pregunta a la comunidad. La mayoría de las preguntas obtienen una respuesta en aproximadamente un día. Enviar su pregunta a la comunidad Volver a buscar resultsIve siempre sabe que el comercio de divisas es tratado como impuesto sobre ganancia de capital en Canadá. Pero sólo para estar seguro antes de presentar mi declaración de impuestos pronto, he decidido volver a comprobar los hechos de la Agencia de Ingresos de Canadá. Como saben, la diferencia entre el impuesto a la renta y el impuesto sobre ganancia de capital es sustancial. Impuesto sobre la renta están sujetos a su tasa marginal de impuestos. Mientras que el impuesto de ganancia de capital es un medio generosa de su tasa marginal de impuestos. Eso equivale a una diferencia de 10 a 20. Los impuestos en Canadá es generalmente fácil de hacer. El problema, sin embargo, está tamizado a través de la cacofonía de información dentro de la Agencia de Ingresos de Canadá para averiguar las normas aplicables. Ive copiar y pegar un par de extractos pertinentes de la CRA Impuesto sobre la Renta Boletín 2010 Interpretación para el registro. Básicamente, las operaciones de cambio puede ser tratada como ingreso o impuesto de ganancia de capital en Canadá (sorpresa). De acuerdo con las ganancias y pérdidas en cambios de TI-95R. ¿Dónde se puede determinar que una ganancia o pérdida en divisas surgieron como consecuencia directa de la compra o venta de bienes en el extranjero, o la prestación de servicios en el exterior, y dichos bienes o servicios se utilizan en las operaciones comerciales de los contribuyentes, tales ganancia o pérdida se trajeron en cuenta los ingresos. Si, por el contrario, se puede determinar que una ganancia o pérdida en divisas surgieron como consecuencia directa de la compra o venta de bienes de capital. esta ganancia o pérdida es ya sea una ganancia o pérdida de capital de capital, como sea el caso. En general, la naturaleza de una ganancia o pérdida en cambios no se ve afectada por la cantidad de tiempo entre la fecha en que se adquirió la propiedad (o eliminarse) y la fecha en que se efectúa el pago (o recibo). Como se puede ver, es muy vaga. Es por eso que las operaciones de cambio puede considerarse impuestos por ganancias de rentas o el patrimonio. Depende de usted y su contador para averiguar qué funciona para usted. Un punto digno de mención en la cita anterior es que no se toma el período de tenencia en cuenta. Así que hay ninguna regla de 30 días como en los estados mediante el cual el comercio frecuente se perdería el crédito pérdida de capital si volver a comprar el mismo activo dentro de los 30 días de su eliminación. Actualización: Parece que he interpretado erróneamente el artículo anterior en lo que respecta a la pérdida de capital. Como Olga señaló en los comentarios, Capítulo 5 de T4037 define la pérdida superficial. En el que si volvería a comprar su propiedad (por ejemplo, acciones) dentro de los 30 días después de una venta a pérdida, a continuación, que la pérdida inicial no puede ser deducida como una pérdida de capital. Más información acerca de las reglas de la pérdida superficiales en Canadá se puede encontrar en WhereDoesAllMyMoneyGo. Más abajo en la página en TI-95R, tenemos la siguiente bala. Un contribuyente que tiene operaciones en moneda extranjera o futuros sobre divisas extranjeras que no forman parte de las operaciones comerciales, o son simplemente el resultado de disposiciones diversas de divisas por parte de un individuo, se le concederá por el Departamento del mismo tratamiento que el de un especulador Los futuros de los productos básicos en ver 7 y 8 o IT-346R. Sin embargo, si un contribuyente tiene tal información especial sobre el interior de divisas, se le requiere para reportar sus ganancias y pérdidas en la cuenta de resultados. IT-346R Futuros de Materias Primas y ciertos productos básicos explica el tratamiento fiscal de la especulación en los mercados de materias primas. Como regla general, es aceptable para los especuladores para informar de todas sus ganancias y pérdidas de las transacciones en futuros de materias primas o de productos básicos como las ganancias y pérdidas de capital con el resultado de que sólo la mitad de la ganancia gravada, y la mitad de la pérdida es permisible sujeto a ciertas restricciones, (en adelante denominado el tratamiento del capital), siempre que dicha comunicación es seguida constantemente de año en año. Así que ahí lo tenemos. los operadores de divisas de aficionados, como yo, pueden informar de las operaciones de cambio de nuestra ganancia / pérdida como ganancias y pérdidas de capital. La razón es que parte isnt las operaciones de cambio de mi operación de negocios porque no tengo otra fuente principal de ingresos (por ejemplo, el sueldo de otro trabajo). Adición través del lector de Lem: Creo que se olvidó de mencionar que en TI-346 boletín se afirma lo siguiente, 8) Si un especulador prefiere usar el Tratamiento de los rendimientos en las ganancias de informes y pérdidas en futuros de materias primas o productos básicos, puede hacerse siempre y cuando este informar la práctica es seguida constantemente de año en año. Si el tratamiento del ingreso ha sido utilizado por un especulador en 1976 o un año fiscal subsiguiente, el Departamento no permitirá un cambio en la base de los informes. Interpretación Boletín CPP-3 analiza el efecto del tratamiento ingreso y tratamiento de capital en los ingresos por cuenta propia a los efectos del Plan de Pensiones de Canadá. por lo que al igual que usted ha dicho de cambio puede ser tratado como un capital o aumento de los ingresos / pérdidas. Sólo tienes que ser consistente en su presentación, exactamente lo que me dijo consultora CRA. si presentó como negocio en el primer momento yo no puede cambiar a las ganancias de capital. 08 marzo de 2010 en la divisa
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